پہلے سے عائد ٹیکس پر مزید مصائب کا ڈھیر لگانا

تعارف

پاکستان میں موجودہ ٹیکس نظام ایک پیچیدہ اور گہرائی رکھنے والا نظام ہے جو ملکی معیشت کا ایک اہم حصہ ہے۔ اس نظام کے تحت مختلف نوعیت کے ٹیکس عائد کیے جاتے ہیں، جن میں انکم ٹیکس، سیلز ٹیکس، کسٹمز ڈیوٹی، اور دیگر شامل ہیں۔ ٹیکس کا بنیادی مقصد ملکی معیشت کو چلانے اور عوامی خدمات کی فراہمی کے لیے مالی وسائل حاصل کرنا ہے۔ اس کے علاوہ، ٹیکس دہندگان کی مالی حالت کو بہتر بنانے اور معاشرتی عدم مساوات کو کم کرنے میں بھی ٹیکس کا کردار اہم ہے۔

گزشتہ چند برسوں میں، ٹیکس نظام میں کئی اصلاحات کی گئی ہیں تاکہ زیادہ سے زیادہ افراد اور ادارے ٹیکس نیٹ میں شامل ہو سکیں۔ ان اصلاحات نے ٹیکس دہندگان کے لیے کچھ مشکلات پیدا کی ہیں، لیکن ان کا مقصد طویل مدتی فوائد حاصل کرنا ہے۔ اس کے باوجود، حالیہ دنوں میں ٹیکس دہندگان پر اضافی بوجھ ڈالنے کا عمل شروع ہو چکا ہے، جس کی وجوہات میں ملکی مالی حالات کی خرابی، بین الاقوامی مالیاتی اداروں کے تقاضے، اور حکومتی اخراجات میں اضافے شامل ہیں۔

یہ اضافی بوجھ ٹیکس دہندگان کے لیے مزید مشکلات کا سبب بن رہا ہے۔ خاص طور پر، وہ افراد اور کاروبار جو پہلے سے ہی مالی مشکلات کا سامنا کر رہے ہیں، ان کے لیے یہ اضافی ٹیکس مزید پریشانیاں پیدا کر رہے ہیں۔ ان حالات میں، ٹیکس دہندگان کو مزید مشکلات کا سامنا کرنا پڑ رہا ہے اور ان کے مالی وسائل پر دباؤ بڑھ رہا ہے۔ اس بلاگ پوسٹ میں، ہم انہی مسائل پر تفصیل سے بات کریں گے اور اس بات پر غور کریں گے کہ کیسے یہ اضافی بوجھ ٹیکس دہندگان کے لیے مزید مصائب کا سبب بن رہا ہے۔

موجودہ ٹیکس نظام کا جائزہ

موجودہ ٹیکس نظام میں مختلف اقسام کے ٹیکس شامل ہیں جو مختلف شرحوں پر عائد کیے جاتے ہیں۔ اس نظام کے اہم اجزاء میں انکم ٹیکس، سیلز ٹیکس، ویلیو ایڈڈ ٹیکس (وی اے ٹی) اور کسٹم ڈیوٹیز شامل ہیں۔ ان اجزاء کا مقصد حکومت کو مالی وسائل فراہم کرنا ہے تاکہ وہ مختلف عوامی خدمات اور ترقیاتی منصوبوں کو انجام دے سکے۔

انکم ٹیکس کی شرح مختلف آمدنی کے گروپوں کے لئے مختلف ہوتی ہے۔ عام طور پر یہ شرح کم آمدنی والے افراد کے لئے کم اور زیادہ آمدنی والے افراد کے لئے زیادہ ہوتی ہے۔ اس کے علاوہ، کارپوریٹ انکم ٹیکس بھی عائد کیا جاتا ہے جو کاروباری اداروں کی آمدنی پر لگتا ہے۔

سیلز ٹیکس اور ویلیو ایڈڈ ٹیکس (وی اے ٹی) بنیادی طور پر صارفین کی جانب سے خریدی گئی اشیاء اور خدمات پر عائد کیے جاتے ہیں۔ یہ ٹیکس صارفین سے براہ راست وصول کیے جاتے ہیں اور کاروباری ادارے حکومت کو منتقل کرتے ہیں۔ وی اے ٹی کا مقصد اضافی ویلیو پر ٹیکس عائد کرنا ہے جو مختلف مراحل میں پیدا ہوتی ہے۔

کسٹم ڈیوٹیز کا اطلاق ان اشیاء پر ہوتا ہے جو ملک میں درآمد کی جاتی ہیں۔ یہ ڈیوٹیز مختلف اشیاء کی نوعیت اور ان کی اصل کے مطابق مختلف ہوتی ہیں۔ ان کا مقصد ملکی صنعت کو تحفظ فراہم کرنا اور درآمدات کو محدود کرنا ہے۔

موجودہ ٹیکس نظام کے اثرات ٹیکس دہندگان پر مختلف نوعیت کے ہوتے ہیں۔ کم آمدنی والے افراد کے لئے انکم ٹیکس کی شرح کم ہونے سے انہیں مالی بوجھ کم محسوس ہوتا ہے جبکہ زیادہ آمدنی والے افراد کے لئے زیادہ شرحیں ان کے لئے مالی مشکلات پیدا کر سکتی ہیں۔ کاروباری ادارے بھی مختلف ٹیکس کی اقسام اور شرحوں سے متاثر ہوتے ہیں جو ان کی مالی حالت پر اثر انداز ہوتی ہیں۔

اضافی ٹیکس کی وجوہات

حکومت کی جانب سے اضافی ٹیکس عائد کرنے کے کئی بنیادی وجوہات ہیں۔ ان میں سب سے اہم وجہ مالیاتی بحران ہے جس نے ملکی معیشت کو بری طرح متاثر کیا ہے۔ مالی خسارہ پورا کرنے کے لیے حکومت کو اضافی محصولات کی ضرورت ہوتی ہے۔ اس کے علاوہ، بیرونی قرضوں کی ادائیگی اور ان کے بوجھ کو کم کرنے کے لیے بھی اضافی ٹیکس کی ضرورت محسوس ہوتی ہے۔

حکومتی خرچوں میں اضافے کی ایک بڑی وجہ عوامی فلاح و بہبود کے منصوبے اور ترقیاتی کام ہیں۔ انفراسٹرکچر کی بہتری، صحت و تعلیم کے شعبے میں سرمایہ کاری، اور دیگر عوامی خدمات کو بہتر بنانے کے لیے حکومت کو مالی وسائل درکار ہوتے ہیں۔ اس کے علاوہ، قدرتی آفات اور دیگر ایمرجنسیوں کے دوران بھی حکومتی خرچوں میں اضافہ ہوتا ہے، جس کو پورا کرنے کے لیے اضافی ٹیکس عائد کرنا پڑتا ہے۔

دیگر عوامل میں بین الاقوامی مالیاتی اداروں کے تقاضے بھی شامل ہیں۔ آئی ایم ایف اور ورلڈ بینک جیسے ادارے اکثر قرض فراہم کرتے وقت حکومت سے مالیاتی استحکام کے لیے اضافی ٹیکس عائد کرنے کی شرط رکھتے ہیں۔ اس کے علاوہ، ملکی برآمدات کی کمی اور درآمدات میں اضافے کی وجہ سے بھی مالی خسارہ بڑھتا ہے، جسے پورا کرنے کے لیے حکومت کو اضافی محصولات کی ضرورت ہوتی ہے۔

یہ تمام عوامل مل کر حکومت کو مجبور کرتے ہیں کہ وہ اضافی ٹیکس عائد کرے تاکہ مالیاتی بحران سے نمٹا جا سکے اور ملکی معیشت کو مستحکم کیا جا سکے۔ اضافی ٹیکس کے نفاذ کے باوجود، اس کے اثرات عوام پر پڑتے ہیں اور اس کی وجہ سے مہنگائی میں اضافہ ہوتا ہے، جو کہ ایک الگ مسئلہ ہے جس پر قابو پانا ضروری ہے۔

عوامی ردعمل

حکومت کی جانب سے پہلے سے عائد ٹیکس میں اضافے پر عوام کی طرف سے مختلف ردعمل سامنے آئے ہیں۔ عوامی حلقے اس حوالے سے مختلف آراء رکھتے ہیں، جن میں سے بیشتر نے اس اقدام کو ناپسند کیا ہے۔ مختلف طبقات کی طرف سے اظہار خیال کیا گیا ہے، جن میں کاروباری حضرات، ملازمت پیشہ افراد، اور عام شہری شامل ہیں۔

کاروباری طبقے کا کہنا ہے کہ اس اضافے سے ان کے کاروبار پر منفی اثرات مرتب ہوں گے۔ ان کا مؤقف ہے کہ پہلے سے ہی موجود معاشی مشکلات اور بڑھتی ہوئی مہنگائی کے دوران یہ اضافی ٹیکس ان کی مشکلات میں مزید اضافہ کرے گا۔ انہوں نے حکومت سے مطالبہ کیا ہے کہ وہ اس فیصلے پر نظر ثانی کرے اور کاروباری برادری کے مسائل کو مدنظر رکھتے ہوئے مناسب اقدامات اٹھائے۔

ملازمت پیشہ افراد نے بھی اس ٹیکس میں اضافے پر اپنی تشویش کا اظہار کیا ہے۔ ان کا کہنا ہے کہ ان کی تنخواہیں پہلے ہی محدود ہیں اور اس اضافی بوجھ سے ان کی مالی مشکلات میں اضافہ ہو گا۔ انہوں نے حکومت سے اپیل کی ہے کہ وہ عوام کی مشکلات کو مدنظر رکھتے ہوئے اس فیصلے پر نظر ثانی کرے۔

عام شہریوں کا بھی یہی کہنا ہے کہ موجودہ معاشی صورت حال میں یہ اضافی ٹیکس ان کے لئے مزید مشکلات پیدا کرے گا۔ ان کا کہنا ہے کہ مہنگائی اور بیروزگاری نے پہلے ہی ان کی زندگی مشکل بنا دی ہے اور اس اضافی ٹیکس سے ان کی مشکلات میں مزید اضافہ ہوگا۔ عام شہریوں نے بھی حکومت سے اپیل کی ہے کہ وہ اس مسئلے کو سنجیدگی سے لے اور ان کی مشکلات کو کم کرنے کے لئے مناسب اقدامات اٹھائے۔

مجموعی طور پر، عوامی ردعمل اس اضافی ٹیکس کے حوالے سے منفی ہے اور مختلف طبقات نے حکومت سے مطالبہ کیا ہے کہ وہ اس فیصلے پر نظر ثانی کرے تاکہ عوام کی مشکلات کو کم کیا جا سکے۔

کاروباری طبقے پر اثرات

اضافی ٹیکس کے نفاذ کا اثر کاروباری طبقے پر نمایاں طور پر دیکھا جا سکتا ہے۔ یہ اثرات چھوٹے اور بڑے کاروباروں دونوں پر یکساں طور پر اثر انداز ہوتے ہیں۔ چھوٹے کاروبار، جو پہلے سے ہی محدود وسائل اور مالی مشکلات کا سامنا کر رہے ہیں، اضافی ٹیکس بوجھ کو برداشت کرنے میں زیادہ مشکلات پیش آتی ہیں۔ ان کاروباروں کی پیداواری صلاحیت میں کمی واقع ہو سکتی ہے کیونکہ اضافی مالی بوجھ کی وجہ سے وہ نئے مواقع میں سرمایہ کاری کرنے سے قاصر ہو جاتے ہیں۔

بڑے کاروبار، اگرچہ وسائل میں زیادہ خود مختار ہوتے ہیں، پھر بھی اضافی ٹیکس کے نفاذ سے متاثر ہوتے ہیں۔ بڑے کاروباروں کو بھی اپنے مالی منصوبوں کو دوبارہ ترتیب دینا پڑتا ہے جس سے ان کی ترقی کی شرح میں کمی آ سکتی ہے۔ اضافی ٹیکس کی وجہ سے کاروباری ماحول میں غیر یقینی صورتحال پیدا ہوتی ہے، جو سرمایہ کاری کے اعتماد کو متاثر کرتی ہے۔

مزید برآں، اضافی ٹیکس کے نفاذ سے کاروباری ماحول میں عدم استحکام پیدا ہوتا ہے۔ کاروباروں کو اپنے مالی وسائل کو مزید محتاط انداز میں منظم کرنا پڑتا ہے جس سے اقتصادی ترقی کی رفتار سست ہو جاتی ہے۔ اس کے نتیجے میں، کاروبار کی توسیع اور نئے منصوبوں کی تشہیر میں کمی آ سکتی ہے، جو مجموعی معاشی ترقی پر منفی اثر ڈالتی ہے۔

نتیجتاً، کاروباری طبقے پر اضافی ٹیکس کے اثرات واضح طور پر منفی ہیں۔ یہ نہ صرف کاروباروں کی مالی حالت کو متاثر کرتا ہے بلکہ مجموعی اقتصادی ماحول پر بھی اس کے دور رس اثرات مرتب ہوتے ہیں۔ چھوٹے اور بڑے کاروبار دونوں کو اپنی حکمت عملیوں کو نئے سرے سے ترتیب دینا پڑتا ہے تاکہ وہ موجودہ مالی چیلنجز کا مقابلہ کر سکیں۔

ٹیکس دہندگان کی مشکلات

پاکستان میں ٹیکس دہندگان کو پہلے ہی بہت سی مشکلات کا سامنا ہے، اور اضافی ٹیکس نے ان مسائل کو اور بھی بڑھا دیا ہے۔ عام شہریوں کی روزمرہ کی زندگی پر اضافی ٹیکس کا بوجھ بہت زیادہ اثر انداز ہوتا ہے۔ ان کے معمول کے اخراجات میں اضافہ ہو جاتا ہے، جو ان کے بجٹ کو متاثر کرتا ہے اور ان کی مالی حالت کو کمزور کرتا ہے۔

اضافی ٹیکس کے نفاذ کے بعد، روز مرہ کے اشیاء کی قیمتوں میں بے تحاشہ اضافہ دیکھنے میں آیا ہے۔ اس سے نہ صرف بنیادی ضروریات کی اشیاء جیسے کہ کھانے پینے کی چیزیں، ایندھن، اور بجلی کے بل مہنگے ہو گئے ہیں، بلکہ تعلیمی اخراجات اور صحت کی خدمات بھی ناقابل برداشت حد تک بڑھ گئی ہیں۔ ان سب کا نتیجہ یہ ہے کہ عام شہری اپنی ضروریات پوری کرنے کے لئے مزید مشکلات کا سامنا کر رہے ہیں۔

ٹیکس دہندگان کو اضافی ٹیکس کے بوجھ کے ساتھ ساتھ حکومت کی جانب سے فراہم کی جانے والی سہولیات کی کمی کا بھی سامنا کرنا پڑتا ہے۔ بنیادی انفراسٹرکچر کی کمی، صحت کی ناکافی سہولیات، اور تعلیمی نظام کی خرابی مزید مشکلات کا باعث بنتی ہیں۔ اس کے علاوہ، کرپشن اور بدعنوانی کی وجہ سے ٹیکس کا پیسہ عوامی فلاح و بہبود پر خرچ نہیں ہو پاتا، جس سے عام شہریوں کی مشکلات میں اضافہ ہوتا ہے۔

یہ بھی دیکھنے میں آیا ہے کہ اضافی ٹیکس کے نفاذ سے کاروباری طبقے کو بھی بہت سی مشکلات درپیش ہیں۔ چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباروں کو اضافی ٹیکس کی وجہ سے اپنے کاروبار کی بقا کے لئے مشکلات کا سامنا کرنا پڑ رہا ہے۔ ان مشکلات کا اثر مجموعی معیشت پر بھی پڑتا ہے، جس سے بے روزگاری اور غربت میں اضافہ ہوتا ہے۔

مجموعی طور پر، اضافی ٹیکس کے نفاذ نے عام شہریوں اور کاروباری طبقے دونوں کی زندگی کو مزید مشکلات کا شکار بنا دیا ہے۔ اس کے نتیجے میں، عوام کی مشکلات میں اضافہ ہو رہا ہے اور ان کی مالی حالت مزید خراب ہو رہی ہے۔

حکومتی اقدامات اور ان کی ناکامی

حکومت نے اضافی ٹیکسوں کے نفاذ کے بعد متعدد اقدامات کیے تاکہ مالیاتی بحران پر قابو پایا جا سکے اور عوامی مشکلات کو کم کیا جا سکے۔ ان اقدامات میں ٹیکسوں کی شرحوں میں تبدیلی، سبسڈی کا اجرا، اور ٹیکس چھوٹ کے مختلف منصوبے شامل تھے۔ تاہم، ان اقدامات کی کامیابی متنازع رہی ہے۔

پہلا بڑا اقدام ٹیکسوں کی شرحوں میں تبدیلی تھا، جس کا مقصد مختلف شعبوں پر بوجھ کو منصفانہ انداز میں تقسیم کرنا تھا۔ اس کے باوجود، یہ کوشش زیادہ کامیاب ثابت نہ ہو سکی۔ معاشی ماہرین کا کہنا ہے کہ ٹیکسوں کی شرحوں میں تبدیلی سے کاروباری طبقہ مزید دباؤ میں آیا اور اس کے نتیجے میں روزگار کے مواقع کم ہوئے۔

حکومت نے سبسڈی کا اجرا بھی کیا تاکہ غریب طبقے کی مشکلات کو کم کیا جا سکے۔ مگر، سبسڈی کے نظام میں شفافیت کی کمی اور بدعنوانی کے الزامات کی وجہ سے یہ اقدام بھی ناکام رہا۔ عوام کی بڑی تعداد کو سبسڈی کا فائدہ نہ مل سکا اور انہیں اضافی ٹیکسوں کا بوجھ برداشت کرنا پڑا۔

تیسرا اہم اقدام ٹیکس چھوٹ کے منصوبے تھے جو خاص طور پر چھوٹے کاروباری اداروں کے لیے متعارف کرائے گئے۔ اگرچہ ان منصوبوں کا مقصد چھوٹے کاروباروں کو سہولت فراہم کرنا تھا، مگر عملی طور پر یہ منصوبے بھی ناکام ثابت ہوئے۔ چھوٹے کاروباروں نے شکایت کی کہ ان منصوبوں میں پیچیدگی اور بیوروکریسی کی وجہ سے انہیں کوئی خاص فائدہ نہیں ملا۔

حکومت کے ان اقدامات کی ناکامی کی وجہ سے عوامی مشکلات میں مزید اضافہ ہوا۔ اضافی ٹیکسوں کے نفاذ کے بعد کیے گئے اقدامات نہ صرف ناکام رہے بلکہ انہوں نے عوامی غم و غصے کو بھی بڑھاوا دیا۔

ممکنہ حل اور مستقبل کی راہیں

موجودہ ٹیکس نظام کی پیچیدگیوں اور مشکلات کو مدنظر رکھتے ہوئے، ممکنہ حل تلاش کرنا نہایت ضروری ہے تاکہ ٹیکس دہندگان اور حکومت دونوں کے لئے ایک مؤثر اور منصفانہ نظام قائم کیا جا سکے۔ سب سے پہلے، ٹیکس قوانین کا سادہ اور آسان ہونا لازمی ہے تاکہ عام شہری بھی انہیں بآسانی سمجھ سکے اور اس پر عمل پیرا ہو سکے۔ ٹیکس قوانین اور قواعد کو سیدھا اور جامع بنایا جانا چاہیے تاکہ کسی بھی قسم کی غلط فہمی یا پیچیدگی نہ رہے۔

حکومت کو ٹیکس وصولی کے طریقہ کار میں شفافیت اور جوابدہی کو فروغ دینا چاہیے۔ جدید ٹیکنالوجی کا استعمال کرتے ہوئے ٹیکس وصولی کے نظام کو مؤثر اور شفاف بنانا ممکن ہے۔ آن لائن پورٹلز اور موبائل ایپلیکیشنز کے ذریعے ٹیکس دہندگان کو آسانی فراہم کی جا سکتی ہے، جس سے وقت اور محنت کی بچت ہوگی اور کرپشن کے امکانات بھی کم ہوں گے۔

عوامی شعور بیدار کرنے کیلئے حکومت کو بھرپور مہم چلانی چاہیے تاکہ لوگ ٹیکس کی اہمیت کو سمجھ سکیں اور اس پر عمل کرنے کی ترغیب حاصل کریں۔ مدارس، کالجز اور یونیورسٹیز میں ٹیکس کی تعلیم کو نصاب کا حصہ بنا کر نوجوان نسل کو ٹیکس کے فوائد اور ذمہ داریوں کے بارے میں آگاہ کیا جا سکتا ہے۔

ٹیکس کی شرحوں میں توازن پیدا کرنا بھی ضروری ہے تاکہ امیر اور غریب دونوں طبقے کے افراد پر مساوی بوجھ پڑے۔ زیادہ آمدنی والے افراد اور کارپوریشنز پر مناسب ٹیکس کی شرح عائد کر کے حکومت عوامی خدمات اور ترقیاتی منصوبوں کے لئے وسائل فراہم کر سکتی ہے۔

آخری بات یہ ہے کہ عوام اور حکومت کے درمیان باہمی اعتماد کو فروغ دینا ضروری ہے۔ عوام کو یقین دلانا ہوگا کہ ان کے ادا کئے گئے ٹیکس کا صحیح اور مثبت استعمال ہو رہا ہے جس سے ملک کی ترقی اور خوشحالی میں اضافہ ہوگا۔ اگر یہ سب اقدامات اٹھائے جائیں تو ٹیکس نظام میں بہتری آ سکتی ہے اور ملک کی معیشت مستحکم ہو سکتی ہے۔